Ensin perusasia: vähennys veroista
Maksat siivouslaskun kokonaan. Kotitalousvähennys käsitellään verotuksessa ja vähentää maksettavaa veroa. Siivousyritys ei vähennä sitä laskusta, eikä kyse ole kaikille automaattisesti maksettavasta rahapalautuksesta.
Voit ilmoittaa kulut jo vuoden aikana verokortille tai myöhemmin veroilmoituksella. Jos vähennys ylittää omat verosi, Verohallinto voi siirtää vähennystä puolisolle. Käyttämättä jäänyttä osuutta ei siirretä seuraavalle vuodelle.
Vero: kotitalousvähennys (avautuu uuteen välilehteen)Kuka voi saada vähennyksen ja missä?
Työ voi tapahtua omassa kodissa, vuokrakodissa, vapaa-ajan asunnossa tai vanhempiesi tai isovanhempiesi kodissa. Yleiset ehdot koskevat muun muassa maksajaa ja työn tekemispaikkaa.
Kun ostat työn yritykseltä, tarkista ennakkoperintärekisteröinti YTJ:stä ennen sopimusta. Jatkuvassa siivoussopimuksessa Verohallinto suosittelee tarkistamaan rekisteröinnin uudelleen vähintään vuosittain. Säilytä tilaus- tai sopimuspäivä laskujen kanssa.
Itse tehty työ tai samassa taloudessa asuvan tekemä työ ei oikeuta vähennykseen. Myös tietyt julkiset tuet ja palvelusetelit estävät vähennyksen samasta työstä. Vuokranantajan sijoitusasunnon kulut ovat eri asia kuin hänen oman kotinsa kulut.
Vähennyksen saamisen edellytykset (avautuu uuteen välilehteen)Mikä osa siivouslaskusta huomioidaan?
Lähtökohta on vähennyskelpoinen työn osuus. Kodin siivous oikeuttaa vähennykseen yleisin ehdoin. Verohallinto mainitsee myös vanhan ja uuden kodin siivouksen muuton yhteydessä. Pakkaus, tavaroiden muutto ja kuljetus eivät ole sama asia kuin siivous.
Tarvikkeet, aineet ja matkakulut eivät kuulu vähennykseen. Käytä laskun eriteltyä työn osuutta sen sijaan, että olettaisit koko laskun oikeuttavan vähennykseen. Pyydä yritykseltä tarkennus, jos työn osuus ei käy laskusta selvästi ilmi.
Kotitalousvähennys koskee myös tiettyjä kotitalous-, hoiva- ja remonttitöitä. Tavalliset vähennyskelpoiset työt käyttävät samaa vuotuista enimmäismäärää siivouksen kanssa. Öljylämmityksestä luopumisella on omat sääntönsä, ja työntekijän palkkaamiseen sovelletaan eri laskentaa. Tämän oppaan luvut koskevat tavallista yritykseltä ostettua työtä.
Mistä töistä vähennyksen saa? (avautuu uuteen välilehteen)Omavastuu ja vuotuinen enimmäismäärä
Yllä näkyvää yritykseltä ostetun työn prosenttia sovelletaan vähennyskelpoiseen työhön. Verohallinto vähentää vuotuisen omavastuun ja huomioi henkilökohtaisen enimmäismäärän. Omavastuu vähennetään kerran vuodessa, ei jokaisesta siivouskäynnistä.
Laske yhteen saman maksuvuoden vähennyskelpoiset kotitaloustyöt. Siivous ja muut tavalliset vähennyskelpoiset työt käyttävät samaa enimmäismäärää. Huomioi jo käyttämäsi vähennys sekä se, että vähennyksen hyödyntäminen edellyttää maksettavaa veroa.
Vähennyksen määrä ja omavastuu (avautuu uuteen välilehteen)Miten vähennys jaetaan puolison kanssa?
Puolisoilla on omat henkilökohtaiset enimmäismääränsä. Jos vain toinen hakee omiin rajoihinsa mahtuvan vähennyksen, omavastuu vähennetään vain kerran. Jos molemmat käyttävät vähennystä, kummallakin on oma vuotuinen omavastuu.
Verohallinto voi siirtää henkilökohtaisen enimmäismäärän tai verojen ylittävää osuutta toiselle puolisolle. Avopuoliso voi hakea vähennystä omista vähennyskelpoisista kuluistaan, mutta automaattinen siirto koskee vain verotuksessa puolisoina pidettäviä henkilöitä. Tarkista määritelmä ennen siirron varaan laskemista.
Vähennyksen määrä ja omavastuu (avautuu uuteen välilehteen)Maksuvuosi ratkaisee
Tavallinen siivouslasku kuuluu siihen verovuoteen, jolloin maksat sen. Jos siivous tehdään joulukuussa ja lasku maksetaan tammikuussa, kulu kuuluu uuden vuoden verotukseen. Säilytä siis maksupäivät, älä pelkästään käyntipäivää.
Käytä vanhoja kuluja ilmoittaessasi oikean maksuvuoden sääntöjä. Oman veroilmoituksesi määräpäivä näkyy OmaVerossa. Jos vähennys jäi hakematta ja verotus on jo päättynyt, tarkista Verohallinnon oikaisuvaatimusohje.
Näin ilmoitat kotitalousvähennyksen (avautuu uuteen välilehteen)Katsotaan yksi siivousvuosi yhdessä
Esimerkki käyttää ajantasaista joka toisen viikon tuntihintaa, 60 m² kodin arvioitua siivousaikaa ja 26 käyntiä. Oletamme koko summan olevan vähennyskelpoista työtä, ettei muuta vähennystä ole käytetty ja että veroja on riittävästi maksettavana.
| Ajantasainen tuntihinta | 41,90 € |
|---|---|
| 3,5 tunnin käynti | 146,65 € |
| 26 käyntiä vuodessa | 3 812,90 € |
| Työn osuus × vähennysprosentti(35 %) | 1 334,51 € |
| Vuotuinen omavastuu | 150,00 € |
| Arvio vähennyksestä enimmäismäärän jälkeen | 1 184,52 € |
| Vuosikustannus vähennyksen jälkeen | 2 628,38 € |
Arvio lasketaan vuotuisesta työn osuudesta, josta huomioidaan omavastuu ja enimmäismäärä. Laskusi ja verotilanteesi ratkaisevat lopputuloksen. Jos siivousta on vain osa vuodesta, käytä todella maksettujen käyntien määrää.
Vuotuinen vähennyskelpoinen työ × prosentti − omavastuu. Tulosta rajoittavat jäljellä oleva enimmäismäärä ja maksettavat verot.
Näin haet vähennyksen OmaVerossa
Ota lasku ja maksutiedot viereesi. Kahvi on vapaaehtoinen. Oikea työn osuus on vähän vähemmän vapaaehtoinen.
Valitse maksuvuosi
Kirjaudu Verohallinnon virallisen OmaVero-linkin kautta. Avaa maksuvuoden kotitalousvähennysosio tai kyseisen vuoden veroilmoitus.
Lisää kulu
Valitse yritykseltä ostettu työ. Ilmoita työn tyyppi, tekopaikka, yritys sekä sopimus- tai tilauspäivä.
Syötä laskun tiedot
Ilmoita laskun kokonaissumma, työn osuus ja maksupäivät. Jos jaatte kuluja, ilmoita oma osuutesi sille tarkoitettuun kenttään.
Anna Verohallinnon laskea vähennys
Älä vähennä omavastuuta itse ilmoitettavasta työn osuudesta. Tarkista tiedot ja lähetä. Jos muutat verokorttia, päivitä myös tulotiedot.
Voit ilmoittaa kulut vuoden aikana verokortin muutoksella tai ilman sitä. Tarkista veroilmoituksen esitäytetyt tiedot ja lisää puuttuvat kulut. Älä oleta, että yritys on ilmoittanut ne puolestasi.
Näin ilmoitat kotitalousvähennyksen (avautuu uuteen välilehteen)Säilytä nämä tiedot yhdessä
- Yrityksen nimi ja Y-tunnus
- Sopimus- tai tilauspäivä
- Työn kuvaus ja osoite
- Laskun koko summa ja työn osuus
- Ensimmäinen ja viimeinen maksupäivä, jos käyntejä on useita
- Oma osuutesi jaetuista kuluista
- Laskut ja maksutositteet
Säilytä asiakirjat, jotta voit näyttää ne Verohallinnon pyynnöstä. Pyydä tarvittaessa yritykseltä erittely työn osuudesta.
Nämä virheet on helppo välttää
Koko laskun pitäminen työnä
Jätä työn osuudesta pois tarvikkeet, aineet, matkakulut ja muut vähennykseen kuulumattomat erät. Laskun kokonaissumma ja työn osuus ovat eri tietoja.
Omavastuun vähentäminen kahdesti
Huomioi omavastuu hyötyä arvioidessasi, mutta ilmoita Verohallinnolle todellinen työn osuus. Verohallinto vähentää omavastuun.
Verovuosien sekoittaminen
Siivouspäivä ja maksupäivä voivat olla eri vuosina. Tavallinen siivouslasku ilmoitetaan maksuvuodelle.
Enimmäismäärän pitäminen lupauksena
Enimmäismäärä on yläraja. Jo käytetty vähennys, henkilökohtainen omavastuu ja maksettavat verot vaikuttavat hyödynnettävään osuuteen.